jövedelemadó levonások olyan tételek, amelyek csökkentik az adóköteles jövedelem. De, van még a történet. Fontos tudni, hogy nem minden levonás egyenlő.
például, néhány levonások lehet venni “a vonal felett” az adóbevallás. A soron kívüli levonásokat levonják a jövedelméből, mielőtt a korrigált bruttó jövedelmet (AGI) adóügyi célokra számítják ki. Ez olyan tételeket foglalna magában, mint az ingatlaneladás vesztesége, a tartásdíjfizetés és az oktatási költségek.
azonban az összeg a fenti-the-line levonások veszel, közvetlenül befolyásolja az összeget, valamint a típusú” Low-the-line ” levonások, amelyekre jogosult. Az alábbi-the-line levonások közé tartozik minden levonás jelentett egy sort, hogy jön, miután az AGI számítás a visszatérés.
bár mindkét levonás végül csökkenti az adóköteles jövedelmet, egyesek kedvezőbb hatással lehetnek az adószámlájára, mint mások. A legtöbb esetben a vonal feletti levonások a jobb választás. Elmondom, miért.
akkor vegye fenti-the-line levonások akkor is, ha nem tételes.
a standard levonás egy fix összeg, amely elsősorban a bejelentési státusz alapján történik, ami csökkenti az adóköteles jövedelmet. Ez az összeg magasabb, ha Ön vagy házastársa 65 évesnél idősebb vagy vak.
minden adószezonban lehetősége van levonni a tényleges tételes levonásokat vagy levonni a szokásos levonást. A választást általában az határozza meg, hogy melyik összeg magasabb.
Ha a teljes tételes levonások kisebbek, mint a szokásos levonás, akkor nem kaphat semmilyen előnyt egy kísérleti tételes levonás.
A vonal feletti levonások előnyösek, függetlenül attól, hogy tételezi-e a levonásokat.
A vonal feletti levonások csökkentik a korrigált bruttó jövedelmet.
a korrigált bruttó jövedelem az adóbevallás 1. oldalának alsó sorában felsorolt összeg. Ez magában foglalja az összes teljes jövedelmét, beleértve a béreket, az üzleti és bérleti jövedelmet, a tőkenyereséget, a munkanélküli jövedelmet stb. Emellett a személyi mentesség és tételes levonások minden juttatásában szerepet játszik.
A vonal feletti levonások, bár általában levonásnak nevezik, műszakilag kiigazítják jövedelmét.
ezek a kiigazítások magukban foglalják a hagyományos IRA hozzájárulásokat, a költözési és oktatási költségeket, a tartásdíjakat és az önfoglalkoztatási adó levonható részét.
a fenti levonások üzleti levonásokra és veszteségekre is utalhatnak. Például egy üzleti költség csökkenti a nettó üzleti jövedelmet, ami tehát csökkenti a teljes jövedelmet.
de mi olyan különleges a korrigált bruttó jövedelemmel kapcsolatban?
elég sok. A korrigált bruttó jövedelem lehet használni sok számítást az adóbevallás.
például csak az orvosi költségeket vonhatja le tételes levonásként, amennyiben azok meghaladják az AGI 10 százalékát (7, 5 százalék, ha Ön vagy házastársa 65 évesnél idősebb).
minden olyan Dollár, amely csökkenti az AGI-t, csökkenti az adóköteles jövedelmet, de segíthet abban, hogy jogosult legyen más levonásokra.
a különböző krediteket a korrigált bruttó jövedelem korlátozza. Bizonyos esetekben a kiigazítás segíthet abban, hogy jogosult legyen olyan hitelre vagy más adóra, amelyet egyébként nem kapna meg.
2016-ra, nézd meg ezeket a közös fenti-the-line kiigazítások jövedelem.
- Bizonyos üzleti költségek a Nemzeti Gárda tartalék tagjai, akik többet utaznak, mint 100 km-re haza
- – Egészségügyi Megtakarítási Számla (HSA) levonások
- Költözés költségeit, ha mozgott a kapcsolatot a munka, vagy üzleti
- Levonható része önálló vállalkozói adó (általában legalább 50% – a az adó)
- Hozzájárulás Egyéni Vállalkozó öregségi nyugdíj, SEP vagy EGYSZERŰ egyéni nyugdíj szabályok (IRAs), valamint a Minősített Tervek
- Egyéni vállalkozó egészségbiztosítási levonás
- Büntetést korai visszavonása megtakarítás
- fizetett Tartásdíj (de nem gyermek támogatás vagy település)
- Levonható hozzájárulásokat, hogy egy hagyományos IRA
- diákhitel kamat fizetett a minősített diákhitel magad, a házastárs vagy a függő
- Write-a kiigazításokat, például az Archer MSA levonás vagy az esküdtszék fizetni megfordult, hogy a munkáltató, mert a munkáltató fizette meg a fizetés, miközben szolgált
- Pedagógus költségek (pl. iskolai felszerelést vásárolt egy tanár az ő, vagy a tanterem)
- a Tandíj, valamint a díjak levonása
Bizonyos költségeket lehet levonni, mint a fenti-a-vonal-vagy tételes levonási.
a legtöbb levonás szépen illeszkedik a vonal feletti vagy tételes levonásokhoz. Nem kell aggódnia, hogy hol kell levonni őket.
azonban néha van egy választás, ahol levonni a költség.
például tételes levonásként levonhatja az otthonában fizetett ingatlanadót.
Ha azonban van egy kisvállalkozása, akkor jogosult lehet az ingatlanadó egy részét üzleti költségként levonni.
a legtöbb esetben jobb, ha egy költséget üzleti levonásként vesz fel, amikor csak lehetséges. Nem csak ez a fenti-the-line levonás, de ez is csökkentheti az összeget önfoglalkoztatási adó fizet.
egy másik példa az önálló vállalkozói Egészségbiztosítás. Mint fentebb említettük, az egészségbiztosítási díjakat tételes levonásokkal lehet levonni.
a korrigált bruttó jövedelem 10% – ával (7, 5% – kal 2016-ig, ha 65 évesnél idősebb) csökkentenie kell a teljes tételes egészségügyi költségeit, beleértve a biztosítási díjakat is. Ezt meg kell tenni, mielőtt bevenné őket a tételes levonásokkal. (A TaxAct elvégzi ezt a számítást az Ön számára.)
ha jogosult, akkor többet fog igénybe venni az önálló vállalkozói egészségbiztosítási levonással, amely a jövedelem felső határának kiigazítása.
több felfedezni:
- levonások vs. kreditek: hogyan befolyásolják a visszatérítést?
- az ellátás költségeinek kezelése: gyakran figyelmen kívül hagyott adólevonások és tippek időseknek és családjaiknak
- 5 GYIK: Standard vs tételes levonások
- Adóreform kiigazítások üzleti étkezések és szórakoztató levonások