Frissítve január 12, 2021
a törvény előírja, hogy visszatartsa a bérszámfejtési adókat az alkalmazottak nevében, de a visszatartás és az összes többi bérszámfejtési levonás joga kemény lehet. Az amerikai munkavállalók 82% – a számol be arról, hogy egy bizonyos ponton hibát talál a fizetésében. És ha Sam bácsi valami rosszat talál, az akár 15% – os büntetést is jelenthet!
míg a levonások és a visszatartások kiszámításához szükséges matematika nem túl bonyolult, ijesztő lehet az összes mozgó rész egyenes tartása. Ezért állítottuk össze ezt a részletes útmutatót mindent, amit tudnia kell. Ha konkrétabb példákat keres a bérszámfejtés kiszámítására, nézze meg a részletes útmutatót.
Ha valami különlegeset keres, nyugodtan kattintson az alábbi témák bármelyikére, hogy előre ugorjon:
- bruttó fizetés, nettó fizetés és adóköteles bérek
- forrásadó vs. levonások
- kötelező bérszámfejtési levonások
- önkéntes bérszámfejtési levonások
- extra hitel! Adómentes vs. nem adómentes munkavállalók
bruttó fizetés vs. nettó fizetés
levonások és visszatartás alkotják a bruttó fizetés és a nettó fizetés közötti különbséget. A bruttó fizetés az a teljes összeg, amelyet a munkavállaló fizetéséből vagy órabéréből keres, plusz bónuszok, jutalékok és egyéb kompenzációs formák. Például, ha havonta kétszer fizet az alkalmazottaknak, egy fizetett alkalmazott, aki évente 48 000 dollárt keres, 2000 dollárt keres bruttó bérekben minden fizetési időszakban. Ez a bruttó fizetés az, ahol a legtöbb számítás az IRS “visszatartás alá eső bérére” indul a munkavállalói fizetésekre.
néhány bérszámfejtés kötelező bérszámfejtési adó; más levonások önkéntes, ami azt jelenti, hogy a munkavállalónak lehetősége van arra, hogy ne fizesse meg őket. Számos önkéntes levonás, mint például az egészségbiztosítás vagy a 401(k) hozzájárulás, adózás előtti levonás, amelynek hatása a munkavállaló adóköteles bruttó fizetésének csökkentése. Miután a befizetések és levonások megtörténtek, a fennmaradó nettó fizetés az, amit fizet az alkalmazottainak.
forrásadó vs. levonások
a levonásokat és levonásokat gyakran szinonimaként kezelik a Fizetési számlákon. Technikailag, bár, a forrásadó kifejezés kifejezetten szövetségi vagy állami adók, hogy vegye ki a munkavállalók fizetési csekkeket, és küldje el a kormány. Minden visszatartás kötelező.
a levonások általában önkéntes jellegűek, ide tartoznak az önkéntes nyugdíjmegtakarítások, az egészségbiztosítás vagy az adományok. Vannak olyan önkéntelen levonások is, mint például amikor a béreket az adók vagy a gyermektámogatás visszafizetésére fordítják. Egyes levonások adózás előtti, ami azt jelenti, hogy csökkenti a bruttó bérek az adó számításokat. Mások az adók visszatartása után kerülnek elfogadásra. Ne aggódjon, ha ez zavaró — közelebbről megvizsgáljuk az alábbi konkrét levonásokat.
a Levonásoknak és levonásoknak két alapvető közös vonása van: az egyes alkalmazottak számára a megfelelő összeg levonása, majd az alapok elküldése a megfelelő adóhivatalnak vagy szolgáltatónak.
kötelező bérszámfejtés
szövetségi jövedelemadó
üzleti tulajdonosként az Ön felelőssége, hogy visszatartsa és megfizesse alkalmazottainak szövetségi jövedelemadóját. Először is, ne feledje, hogy a jövedelemadó két tényezőre támaszkodik: 1) A bruttó fizetés vagy a bérek, amelyeket egy alkalmazott fizet, 2) a munkavállalók által a W-4 formanyomtatványon megadott forrásadó. Már ismeri a Fizetési arányt. A W – 4 forma megmondja, ha kell visszatartani adót számukra a házas vagy egykulcsos, hány eltartottak azt állította,, és minden további összeget a munkavállaló azt akarja, hogy visszatartják ezeket a bevételeket.
állami és helyi jövedelemadó
csakúgy, mint a szövetségi jövedelemadó, az állami és helyi jövedelemadó összegének alapjául a bruttó fizetést fogja használni a visszatartáshoz. Minden állam ezeket az arányokat egyedileg határozza meg (egyes államokban egyáltalán nincs jövedelemadó), ezért meg kell ismernie a tartózkodási helyére és az alkalmazottakra vonatkozó szabályokat. Azt is meg kell győződnie arról, hogy naprakész a legújabb bérszámfejtési adókulcsok.
FICA
FICA, a szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvény előírja a munkáltatók számára, hogy a társadalombiztosítási és Medicare adókat visszatartsák a munkavállalók béréből. Nem csak a munkavállaló adóköteles bruttó fizetésének egy százalékát kell visszatartania, hanem azt a hozzájárulást is meg kell egyeznie a maximális béralaphatárig. Ezek a százalékok változnak, ezért mindig győződjön meg róla, hogy visszatartja és megfelel az adóév megfelelő összegének. 2021-re a munkáltatókra vonatkozó FICA-ráta a társadalombiztosítás esetében 6,2% – ra, 1-re csökken.A Medicare esetében 45%, vagy mindegyik esetében 7, 65%. Tudjon meg többet arról, hogyan FICA és forrásadó részletesen itt.
állami munkanélküli biztosítás (SUI)
minden állam meghatározza saját munkanélküliségi biztosítási arányát, tehát az Egyesült Államokban nincs szabvány.ha munkáltatóként regisztrál az államánál, akkor azt is megkövetelik, hogy regisztráljon az állami munkanélküli-ügynökségnél is. A SUI kiszámításakor fontos megjegyezni, hogy ezeket az adókat annak alapján kell fizetnie, hogy hol él a alkalmazottja, nem pedig ott, ahol vállalkozását működteti. Ha van egy csapat távoli dolgozók, ez kap egy kicsit bonyolult, de a legtöbb állam online források, hogy segítsen megtalálni az utat.
állami rokkantsági biztosítás
jelenleg öt állam rendelkezik valamilyen állami rokkantsági biztosítással, amelyet visszatartanak a munkavállalói fizetési csekkektől: Kalifornia, Hawaii, New Jersey, New York és Rhode Island. Mindegyiknek különböző követelményei vannak a visszatartási arányokra, valamint arra, hogy hogyan határozzák meg a béreket.
Szövetségi munkanélküliségi adó (FUTA)
Ez az adó munkanélküli-ellátásokat biztosít azoknak a munkavállalóknak, akik elveszítik munkájukat. Munkáltatóként ki kell számítania a bérek 6% – át, amelyet minden alkalmazott keres, hogy meghatározza, mennyivel tartozik a szövetségi munkanélküliségi adókban. A FUTA azonban nem kerül visszatartásra a munkavállaló béréből, ezért ne tegye ezt a hibát.
a munkáltatóknak a törvény előírja, hogy a munkanélküliségi adót addig kell fizetniük, amíg a munkavállaló el nem éri a naptári év 7,000 Dollár adóköteles bérét. Ezt követően, a felelősség az év számukra teljesül. A szövetségi munkanélküliségi adókat negyedévente fizetik. Nem biztos benne, hogy fizetni kell a FUTA-nak? Vessen egy részletes pillantást a szövetségi munkanélküliségi adókra.
kötelező bérszámfejtési adók letétbe helyezése
a bérszámfejtés befejezése után be kell fizetnie a szövetségi jövedelemadókat, a társadalombiztosítást és a Medicare alapokat, amelyeket visszatartott az IRS-nél. Ezekre a kifizetésekre két betéti ütemterv van – félig hetente vagy havonta. Tudjon meg többet a helyes menetrend az üzleti IRS kiadvány 15-T. ne feledje, hogy a fájl a negyedéves jelentést formában 941 vagy évente formában 944 mutatja a bérek, amit fizetett, a tippeket az alkalmazottak számoltak be, hogy, és a foglalkoztatási adók. Önnek is be kell tartania az állami befizetési szabályokat.
Önkéntes munkáltatói levonás
a Nyugdíjas terv hozzájárulások
Mint munkáltató, van néhány lehetőség a nyugdíj megtakarítási tervek a kis üzleti alkalmazottak: SEP-IRA, EGYSZERŰ-IRA, vagy egy hagyományos 401k. A legtöbb nyugdíjas járulékok adózás előtti, valamint gyakran párosul, hogy a munkáltató egy meghatározott százaléka. 2021-re az alkalmazottak akár 19 500 dollárt is hozzájárulhatnak egy 401k tervhez. Az 50 év feletti munkavállalók további 7,000 $ felzárkózási hozzájárulást adhatnak hozzá, hogy évente 26,000 XNUMX XNUMX dollárra kerüljenek.
egészségügyi ellátások
kisvállalkozások kevesebb, mint 50 főállású egyenértékű alkalmazottak nem szükséges, hogy az egészségügyi ellátások, hogy a munkavállalók, de ez a felső haszon alkalmazottak keresik. Leggyakrabban az egészségügyi ellátások költségeinek beszedése az adózás előtti bérszámfejtés levonása. Ne feledje, hogy az egészségügyi terv bérszámfejtési levonásait, beleértve a rugalmas kiadási számlák vagy az egészségmegtakarítási számlák kifizetését, dollárösszegként kell beállítani, nem pedig százalékban vagy a munkavállaló fizetésében.
életbiztosítás vagy rokkantsági biztosítás
sok munkáltató Csoportos életbiztosítási programokat, valamint rövid távú és hosszú távú fogyatékossági fedezetet kínál annak biztosítására, hogy a munkavállalók fizetésük egy részét még akkor is megkapják, ha fogyatékossá válnak. Az egészségügyi tervekhez hasonlóan ezeket a programokat gyakran egy nagy biztosító társaság kezeli, amely képes kezelni az Ön regisztrációját. Gondoskodnia kell arról, hogy a megfelelő levonások megtörténjenek, és fizessenek minden olyan alkalmazottért, aki a programot választja.
parkolás vagy ingázás
az ingázó juttatások lehetővé teszik a parkolási vagy tranzitdíjak levonását adózás előtti alapon az alkalmazottak számára. Felhívjuk figyelmét, hogy ezek az alapok nem használhatók fel a kerékpárral kapcsolatos költségek, üzemanyag vagy gépjármű-biztosítás költségeinek ellensúlyozására. 2021-től az IRS szállítási vagy parkolási költségekre vonatkozó korlátja havonta 270 dollár, a járulékok pedig már nem vonhatók le a munkáltató számára.
Egészségügyi & wellness
Ezek a programok is egy módja annak, hogy segítse a wellness a munkahelyen gyakran tartalmaznak munkáltatói levonás a kedvezményes tagságomat, fogyókúrás programok, dohányzásról leszoktató programok, valamint a megelőző egészségügyi szűrések. Ők is kifizetéseket ütő bizonyos célokat. Az ellátások adómentesek lehetnek, de a munkavállalók visszatérítése és jutalma nem. A tornaterem tagsági költségeire vonatkozó támogatásokat a munkáltatók levonhatják üzleti költségként az adóévre, amelyben fizettek.
Egyenruha
Ha a vállalkozás igényel, egyenruhák, valamint a díjak alkalmazottak nekik, ne feledje, hogy munkáltatói levonás, hogy fedezze a költségeket nem tudja csökkenteni a munkavállaló óránként fizetni arány alacsonyabb a minimálbér dollár 7.25 / óra vagy hatása a túlórát fizetni alatt a Tisztességes Munka Szabványok Törvény. Azonban, akkor hagyjuk, hogy prorate a levonás egy ideig, amíg az óradíj nem csökken.
Szakszervezeti díjat
Szakszervezeti díjat általában számított, mint egy előre meghatározott százalékát a munkavállaló bruttó bére pedig rendszeresen fizetett, hogy a helyi unió. A 2018-as legfelsőbb bírósági döntés Janus v. amerikai állami, megyei és önkormányzati alkalmazottak Szövetsége (AFSCME) megváltoztatta az uniós üzletekben dolgozó nem szakszervezeti alkalmazottaktól származó díjak beszedésének szabályait. Most, a nem szakszervezeti alkalmazottaknak aktívan be kell jelentkezniük, hogy összegyűjtsék ezeket a díjakat. A legtöbb szakszervezetnek külön követelményei vannak a fizetési mérlegre és a bérszámfejtésre is, ezért szánjon időt arra, hogy áttekintse a szabályokat és szabályokat az uniós partnerével. Az uniós illetékek nem minősülnek adózás előtti levonásnak.
529 oktatási megtakarítási tervek
szinte minden állam rendelkezik valamilyen adó-halasztott 529 oktatási megtakarítási tervvel, amely kényelmes módot kínál a munkavállalók megtakarítására. Egyes állami tervek rendelkeznek minimális hozzájárulási követelményekkel, valamint más 529 tervszabályokkal. A legtöbbet nagy befektetési társaságok kezelik, de minden államnak van egy hasznos weboldala, amely tele van 529 bérszámfejtési levonással kapcsolatos információkkal.
munkahelyi adakozás vagy jótékonysági hozzájárulás
Az automatikus adakozás lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy támogassák kedvenc ügyüket azáltal, hogy egy előre kiválasztott összeget levonnak a fizetésükből egész évben. Ne feledje, hogy egy írásbeli vagy elektronikus opt-in az ilyen típusú levonás, valamint a munka egy jó hírű partner, mint a United Way.
bérrendezés
míg a munkavállalóknak Nem kell hozzájárulniuk a bérmegrendeléshez, továbbra is önkéntesnek tekintik őket, mivel nem tartoznak a kötelező állami adókötelezettségek közé. A bíróság előírhatja, hogy a munkáltató az adósság vagy a gyermektámogatás megfizetésének elmulasztása vagy más okok miatt díszítse a béreket. Általában a lefoglalás érdekében jön utasításokat, hogyan kell küldeni ezeket a kifizetéseket.
extra hitel! Mentesített vs. nem mentesített alkalmazottak
a tisztességes Munkaügyi normákról szóló törvény létrehozta a jelenlegi minimálbért, a túlórákat és más munkaügyi normákat, amelyeket ismernie kell a bérszámfejtési jog megszerzéséhez. Meghatározta a munkavállalói kategóriákat is, amelyek elsősorban a Túlórák védelmével kapcsolatosak.
- A “nem mentesített” alkalmazottak rendszeres óradíjuk 1,5-szeresével kereshetnek túlóradíjat, és legalább 7,25 dolláros szövetségi minimálbért kell fizetniük óránként.
- “Mentesített” alkalmazottak (ezek alól kereső túlóra) lehet fizetett, keresni legalább $455 hetente, majd végezze el a munkát funkciók, mint a végrehajtó, adminisztratív, vagy szakmai feladatokat.
ennek a megkülönböztetésnek a megértése elengedhetetlen a bérszámfejtéshez (és végső soron a levonásokhoz), mivel a túlóradíjat a nem mentesített alkalmazottak bruttó fizetésének részeként kell kiszámítania. Nem is beszélve arról, hogy a jogsértések drágák lehetnek; az FLSA minimálbér-vagy túlóratörvényt megsértő munkáltatók jogilag felelősek lehetnek mind a bérhiányért, mind a károkért. A kormány ezt a praktikus útmutatót kínálja annak biztosítására, hogy megfelelő legyen. Ne feledje, hogy ellenőrizze az állami túlóra követelmények itt is.
hogyan működik ez a tényező a bérszámfejtés levonások? Bizonyos körülmények között a munkáltatók levonhatják a fizetést, ha a mentesített alkalmazottak elmulasztják a munkát.
ez (végül) minden, emberek!
a bérszámfejtési levonások nem mindig lehetnek szórakoztatóak, de a helyes megszerzése fontos része a vállalkozás sikeres futtatásának. Reméljük, hogy ez az útmutató hasznos volt az Ön számára, mint azt tervezi, a következő bérszámfejtés, majd építeni a csapat, amely segít elérni az összes célt.