az Egyéni vállalkozó magánszemélyek merülnek fel jó sok költségek a jövedelmet, de az Internal Revenue Service lehetővé teszi számukra, hogy levonja a legtöbb üzleti költségek, sokan közülük dollár dollár. Levonhat egy dollárt az adóköteles üzleti jövedelméből minden egyes dollárért, amelyet akkor költ, amikor teljesen levonható, és ez valóban jó dolog. A költségek levonásnak minősülnek, ha” szokványosak és szükségesek ” a kereskedelemben vagy a vállalkozásban.
akkor is kap egy adókedvezményt a költségek kifizetésére, amelyek nem levonható dollár dollár.
“rendes és szükséges” üzleti költségek
az IRS szerint a” rendes ” azt jelenti, hogy a legtöbb más önálló vállalkozó adófizető, aki ugyanabban az üzletben vagy kereskedelemben dolgozik, szintén általában fizeti ezeket a dolgokat. A “szükséges” azt jelenti, hogy bármi, amire pénzt költött, segíti Önt az üzleti életben. Sőt, lehet, hogy nem lesz képes, hogy az üzleti és pénzt keresni, ha nem, hogy ezeket a kiadásokat.
például a tankönyvek és a tanszerek mind rendes, mind szükségszerűek lennének, ha oktatóként dolgoznának. De vásárol egy kisállat tengerimalac a munkaterület nem lehet, legalábbis ha nem tudja meggyőzni az IRS, hogy a kis srác egy oktatási eszköz. Még akkor is előfordulhat, hogy problémát okoz az egyenlet” rendes ” részével, legalábbis egy jó adószakértő segítsége nélkül.
általánosan levont költségek
a leggyakoribb teljesen levonható üzleti költségek a következők:
- Könyvelési díjak
- Reklám
- Banki költségek
- Jutalékok, valamint értékesítési költségek
- Konzultáció költségek
- Folyamatos szakmai oktatás költségek
- Szerződést munkaerő-költségek
- – Hitel, illetve a gyűjtemény díjak
- Szállítási díjak
- Tagdíjat, illetve előfizetések
- Munkavállalói juttatási programok
- a Berendezés bérleti
- Gyári költségek
- Biztosítási
- fizetett Kamat
- Internet előfizetések, domain nevek, pedig hosting
- Mosoda
- Jogi díjak
- Licencek
- a Karbantartás, illetve a javítás
- Iroda költségek, fogyóeszközök
- Nyugdíj -, illetve a profit-sharing tervek
- Postaköltség
- Nyomtatás, másolás költségek
- Szakmai fejlesztési, képzési díjak
- Szakmai díjak
- Promóció
- Kiadó
- Fizetések, bérek, de egyéb kártérítési
- Biztonsági
- Kis eszközök, berendezések
- Szoftver
- Kellékek
- Telefon
- Kereskedelmi kedvezmények
- Utazási
- Utilities
Ajándékokat ügyfelektől vagy Ügyfelek
Nem minden költséget teljes mértékben levonható, még akkor is, ha átlagos, szükséges, ajándékok az ügyfelek vagy az ügyfelek ebbe a kategóriába tartoznak. Ezeknek a költségeknek csak egy százalékát igényelheti. Ők levonható akár $25 fejenként.
például csak akkor igényelhet levonást 25 dollárért, ha a legjobb ügyfelének egy 100 dolláros üveg bourbon-t mutat be. A másik 75 dollár rajtad és a kedves szíveden van. De levonhatja az egész költséget, ha helyette egy 20 dolláros üveg bort ad nekik, mert ez a 25 dolláros határ alatt van. A figyelmeztetés: légy bölcs a háláddal.
promóciós ajándékok
nem minden ajándék minősül ajándéknak adózási célokra. Ezen költségek egy része promóciónak tekinthető.
Ez általában a 4 vagy annál kevesebb dollárba kerülő elemek esetében fordul elő. Ők teljesen levonható akár $ 4 Minden, amíg ők viselik a cég nevét, és terjeszteni egy csomó őket, mint például tollak lehet ajánlani, hogy bárki, aki aláírja a szerződést veled.
Étkezés, Szórakozás Költségek
szokott lenni, hogy le tudta legfeljebb 50% – a szórakozás költségeit közvetlenül összefüggő üzleti tevékenység—például dobott egy pazar karácsonyi parti, majd felkérte a költségtérítést. Már nem. Az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvény (TCJA) 2018-ban megszüntette ezt az adótörvényt.
azonban még mindig van lehetőség. Az üzleti étkezések 50% – át levonhatja, ha ezeket az ügyfeleket külön-külön vacsorázni viszi. Önnek—vagy legalább az egyik alkalmazottjának-jelen kell lennie, és valamilyen módon üzleti kapcsolatot kell folytatnia tanácsadóval, ügyféllel, ügyféllel vagy más üzleti kapcsolattartóval. Az étkezés nem lehet túlzott extravagáns.
tehát, ha ugyanazt az ügyfelet vacsorára viszi, és egy 100 dolláros bourbont rendel, hogy élvezze az étkezést, ahelyett, hogy ajándékba adná nekik az üveget, akkor a levonása megduplázódik 25 dollárról 50 dollárra—a vételár fele. Az étkezés és a borravaló költségének felét is levonhatja.
autó-és szállítási költségek
levonhatja a gépjármű-és szállítási költségek azon részét, amely megegyezik az adóév során üzleti célokra vezetett mérföldekkel.
Ez nem tartalmazza az utazási költségeket, ha egy másik várost vagy helyet kell meglátogatnia—ez egy külön kategória, és teljesen levonható. A szállítási költségek azok, amelyek a napi üzleti tevékenység során merülnek fel.
az üzleti mérföldeket el kell különíteni a személyes mérföldektől. Ez kétségkívül bonyolult lehet, ezért hasznos naplót tartani, akár okostelefonján, akár a kesztyűtartóban elrejtett jegyzettömbön.
itt egy példa. Otthonról vezetsz, és 20 mérföldet vezetsz, hogy kiszolgáld az ügyfél számítógépes rendszerét. Aztán, hogy egy oldalsó utazás öt mérföld, hogy vegye fel egy vacsora a visszatérő utazás haza. Technikailag, le kell vonnia 10 mérföld-feltételezve, hogy az étkezési pickup öt mérföld volt minden irányban – a teljes 50 mérföld, amelyet ezen a kiránduláson vezetett. Tehát 40 mérföld az adóból levonható. A másik 10-et nem lehet hozzáadni.
A normál futásteljesítmény aránya vs. tényleges költségek
most van egy választás, hogy. Az IRS lehetővé teszi, hogy vagy levonja a tényleges felmerült költségek vezetés ezeket a mérföldeket, vagy levonhatja a szokásos futásteljesítmény mértéke 57.5 cent mérföldenként a 2020 adóév. Ez 2021-ben 56 Centre csökken.
a szokásos futásteljesítmény-arány évente kissé megváltozik, mert az inflációhoz van indexelve.
a 40 kilométert vezetett, hogy a szolgáltatás a számítógépes rendszer borotválja $23 le az üzleti jövedelem használja a standard kilométer árfolyam—40 kilométer alkalommal 57.5 cent mindegyik. De egy kicsit több matematikát kell tennie annak meghatározására, hogy a tényleges költségek igénylése nagyobb levonást eredményez-e.
a levonás egyenlő lenne 50% – a a tényleges auto költségek, ha hajtott 30.000 mérföld az év során összességében, és ha 15.000 ilyen mérföld volt üzleti kapcsolatban—15.000 fele 30.000. Ezek a költségek olyan dolgokat tartalmaznak, mint az értékcsökkenés, az autóhitel kamata, az üzemanyag, a karbantartás, a biztosítás és a regisztráció. Vagy egyszerűen levonhatja $ 8,625, vagy 15,000 mérföld szor 57.5 cent. Nyilvánvaló, hogy azt szeretné használni, amelyik módszer működik ki, hogy több adó megtakarítás.
Home Office költségek
Ön is igényelhet levonást az otthoni iroda fenntartásával kapcsolatban felmerült költségekre, és a szabályok hasonlóak az autó-és szállítási költségekre vonatkozó szabályokhoz. Külön kell választani az üzletet és a személyes használatot.
csak a költségek azon részét vonhatja le, amely az otthona területéhez kapcsolódik, amelyet kizárólag üzleti célokra használ. Például levonást igényelhet annak a térnek a négyzetméterére, ahol ténylegesen dolgozik, nem pedig az egész szobát, ha a szoba kettős feladatot végez, mint gyermeke játszószobája. De ha egy egész extra hálószobát szentelsz a munkádnak, és semmi mást nem csinálsz abban a szobában, az egész szoba százalékos aránya az otthonodból levonható.
a helynek a fő üzleti helynek is kell lennie. Ez nem jelenti azt, hogy nem hagyhatja el, hogy házhívásokat kezdeményezzen ügyfeleinek vagy ügyfeleinek, de valójában erről az otthoni helyről kell futtatnia vállalkozását.
A Home Office levonás egyszerűsített módszer
a home office költség levonása vagy / vagy döntés is. Az IRS is ad egy választás két lehetőség között. Az egyik az, hogy az egyszerűsített módszer, és egyszerűen azt állítják, $5 minden négyzetláb az otthoni, hogy szentelt a te dolgod. Ez a módszer azonban 300 négyzetméterre terjed ki, így lehet, hogy nem hasznos, ha a munkaterület nagyobb, mint ez.
otthoni irodai költségek-tényleges általános költségek
a másik választás az, hogy levonja az otthon fenntartásának tényleges teljes költségeinek egy százalékát. A százalékos lenne egyenlő a százalékos otthonában, hogy használja az üzleti célokra.
például az egész otthona 2500 négyzetméter lehet. A garázst irodahelyiséggé alakította át, és 375 négyzetméteres. Ez az otthoni tér 15% – át teszi ki. Lehet igényelni egy $6,300 home office levonás, ha a teljes költség fenntartása otthonában az egész évben volt $42,000-15% a $42,000.
csak 1500 dollár levonást, vagy 5 dollárt kapna 300 négyzetméterért, ha az egyszerűsített módszert alkalmazná, tekintettel arra, hogy 75 négyzetmétert kell hagynia az asztalon a 300 négyzetméteres sapka miatt, és viszonylag magas háztartási költségei vannak.
a tényleges költségek közé tartozik a bérleti díj vagy jelzálog, biztosítás, közművek, javítások, karbantartás kizárólag az irodaterület. Ezek közé tartozik az értékcsökkenés, ha a saját otthonában helyett kiadó.
ismét kiszámolja a levonást mindkét módon annak meghatározásához, hogy melyik működik a legjobban az Ön személyes körülményei alapján. A legtöbb adófizető úgy találja, hogy a százalékos módszer előnyösebb.
nem tanulható üzleti költségek
egyes üzleti költségek soha nem vonhatók le annak ellenére, hogy közvetlenül kapcsolódnak a kereskedelemhez vagy a szakmához. Ezek közé tartoznak a kenőpénzek és a kickbackek—amelyek kezdetben általában illegálisak—, valamint a politikai pártoknak vagy jelölteknek nyújtott hozzájárulások. A szociális klubokért fizetendő illeték és tagdíj nem vonható le, és a lobbizás költségei, büntetései és bírságai sem.
Kiadvány 535, üzleti költségek az IRS honlapján kínál mélyebb információkat nem levonható költségek.
hogyan lehet levonni az üzleti költségeket
be kell fejeznie a C ütemezést az adóbevallásával, hogy elemezze az üzleti költségeket, és kiszámítsa, hogy mennyi üzleti jövedelem maradt fenn, miután levonta őket. (A C-EZ ütemterv csak a 2019-es adóévre vagy annál korábban érhető el.)
A C ütemezésből származó számot ezután a 2020. évi 1040. évi 1. ütemezés 3. sorába kell beírni. Ez az Ön vállalkozásából származó adóköteles jövedelme. Az 1. ütemezés teljes összege, amely a 9. sorban található,majd az 1040 formanyomtatvány 8. sorába kerül.
a 2020-as Forma 1040 eltér a korábbi években használt hozamoktól. A C. ütemterv kivételével ezek a sorok és adórendszerek nem vonatkoznak a 2018.és a korábbi évekre.