kuinka verovähennyskelpoisia liiketoimintakuluja haetaan verovuodelta 2020

itsenäisille ammatinharjoittajille aiheutuu paljon kuluja ansiotulojen aikana, mutta Internal Revenue Service sallii heidän vähentää suurimman osan näistä liiketoimintakuluista, monet niistä dollarilta dollarilta. Voit vähentää dollarin verotettavasta yritystulosta jokaisesta dollarista, jonka kulutat, kun ne ovat täysin vähennyskelpoisia, ja se on hyvä asia todellakin. Kustannukset ovat vähennyksiä, jos ne ovat ”tavallisia ja välttämättömiä” oman kaupan tai liiketoiminnan.

”tavalliset ja välttämättömät” liiketoimintakulut

veroviraston mukaan ”tavalliset” tarkoittavat sitä, että myös useimmat muut itsenäiset veronmaksajat, jotka työskentelevät samassa yrityksessä tai kaupassa, yleensä maksavat näistä asioista. ”Välttämätön” tarkoittaa, että mitä tahansa olet käyttänyt rahaa auttaa sinua tekemään liiketoimintaa. Itse asiassa, et ehkä voi tehdä liiketoimintaa ja ansaita rahaa, jos et tehdä näitä menoja.

esimerkiksi oppikirjat ja opetustarvikkeet olisivat sekä tavallisia että tarpeellisia, jos työskentelee tuutorina. Mutta lemmikkimarsun ostaminen työtilaan ei välttämättä ole, ainakaan jos verottajaa ei saa vakuutettua siitä, että pikkumies on opetusväline. Silloinkin voi törmätä ongelmaan yhtälön ”tavallisen” osan kanssa, ainakin ilman hyvän veroammattilaisen apua.

yleisesti vähennettävät kulut

yleisimpiä täysin vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja ovat:

• Kirjanpitopalkkiot

mainonta

• pankkikulut
• palkkiot ja myyntikulut
• Konsultointikulut

Täydennyskoulutuskulut

• Sopimustyökulut

luotto-ja perintäkulut

• toimitusmaksut
• työsuhde-etuusohjelmat
• laitevuokrat

tehdaskulut

• vakuutukset
• maksetut korot
• Internet-liittymät, verkkotunnukset ja isännöinti
• pesula
• oikeudenkäyntikulut

lisenssit

• huolto-ja korjaustyöt
• toimistokulut ja-tarvikkeet
• eläke-ja voitonjakojärjestelyt
• postikulut
• painatus-ja kopiointikulut
• ammatillisten kehittämis-ja koulutusmaksut
• Ammattipalkkiot

uokrat

• palkat, palkkiot ja muut korvaukset
• turvallisuus
• pienet työkalut ja laitteet

ohjelmistot /li>

• puhelin
• kauppa-Alennukset
• matka
• yleishyödylliset

lahjat asiakkaille tai asiakkaille

kaikki kulut eivät ole täysin vähennyskelpoisia, vaikka ne olisivat tavallisia ja tarpeellisia, ja lahjat tehty asiakkaille tai asiakkaille kuuluvat tähän luokkaan. Voit vaatia vain prosenttiosuuden näistä kustannuksista. Ne ovat vähennyskelpoisia jopa 25 dollaria per henkilö.

esimerkiksi 25 dollarin vähennystä saattoi vaatia vain, jos osoitti arvostuksensa parhaalle asiakkaalleen 100 dollarin viskipullolla. Loput 75 dollaria on sinulla ja ystävällisellä sydämelläsi. Mutta voit vähentää koko Kulut, jos annat heille 20 dollarin pullo viiniä sen sijaan, koska tämä on alle $25 raja. Varoitus: ole viisas kiitollisuudessasi.

Mainoslahjat

kaikkia lahjoja ei pidetä verolahjoina. Osa näistä kustannuksista voidaan katsoa myynninedistämiskustannuksiksi.

Tämä koskee tyypillisesti kohteita, jotka maksavat 4 dollaria tai vähemmän. Ne ovat täysin vähennyskelpoisia jopa $4 kukin niin kauan kuin ne kantavat yrityksen nimi ja voit jakaa paljon niitä, kuten kyniä saatat tarjota kaikille, jotka allekirjoittavat sopimuksen kanssasi.

ateria—ja Viihdekulut

ennen saattoi vähentää jopa 50 prosenttia viihdekustannuksista, jotka liittyivät suoraan liiketoiminnan hoitamiseen-kuten ylenpalttisten juhlien järjestämiseen ja asiakkaiden kutsumiseen. Ei enää. Veronalennuksia ja työpaikkoja koskeva laki (Tcja) poisti tämän verolain säännöksen vuonna 2018.

vaihtoehtoja on kuitenkin vielä jäljellä. Voit vähentää 50% yritysaterioista, jos viet ne asiakkaat ulos syömään erikseen. Sinun—tai ainakin yhden työntekijäsi-on oltava läsnä ja hoidettava asioita jollakin tavalla konsultin, asiakkaan, asiakkaan tai muun yrityskontaktin kanssa. Ateria ei voi olla yliampuva.

joten jos viet saman asiakkaan illalliselle ja tilaat 100 dollarin viskipullon nauttiaksesi aterian sen sijaan, että antaisit pullon lahjaksi, vähennyksesi kaksinkertaistuu 25 dollarista 50 dollariin—puoleen ostohinnasta. Aterian ja juomarahan hinnasta voi vähentää puolet.

auto-ja kuljetuskulut

voit vähentää sen osan auto-ja kuljetuskuluistasi, joka vastaa verotusvuoden aikana ajamiasi liikemaileja.

liikemailisi on erotettava henkilökohtaisista kilometreistäsi. Tämä voi tosin mutkistua, joten on hyödyllistä pitää lokia joko älypuhelimessasi tai muistilehtiössä, joka on kätkettynä hansikaslokeroon.

tässä esimerkki. Hoidat yritystäsi kotoa käsin ja ajat 20 kilometriä joka suuntaan huoltaaksesi asiakkaan tietokonejärjestelmää. Sitten teet kahdeksan kilometrin sivumatkan noutaaksesi ruokaa paluumatkalla kotiin. Teknisesti, sinun täytyy vähentää 10 mailia-olettaen aterian nouto oli kahdeksan mailia kumpaankin suuntaan-yhteensä 50 Mailia ajoit että retki. 40 kilometriä on siis verovähennyskelpoista. Et voi lisätä muita 10.

tavallinen Kilometritaksa vs. todelliset kulut

nyt on valinnan paikka. IRS voit joko vähentää todelliset kustannukset ajo ne mailia, tai voit vähentää standardin kilometrimäärä 57,5 senttiä kilometriltä varten 2020 verovuosi. Määrä laskee 56 senttiin vuonna 2021.

ne 40 mailia ajoit huoltoon tietokonejärjestelmä ajaisi $23 pois liiketoiminnan tulot käyttämällä standardi kilometritaksa—40 mailia kertaa 57,5 senttiä jokaisesta niistä. Mutta sinun pitäisi tehdä hieman enemmän matematiikkaa selvittää, jos väittämällä todellisia kustannuksia johtaisi suurempi vähennys.

vähennyksesi vastaisi 50% todellisista autokuluistasi, jos ajoit vuoden aikana yhteensä 30 000 mailia, ja jos 15 000 näistä kilometreistä oli liikeasioihin liittyviä-15 000 on puolet 30 000: sta. Näitä kustannuksia ovat esimerkiksi poistot, autolainan korot, polttoaine, huolto, vakuutukset ja rekisteröinti. Tai voit yksinkertaisesti vähentää $8,625, tai 15,000 mailia kertaa 57,5 senttiä. Ilmeisesti, sinun pitäisi käyttää mitä tahansa menetelmää toimii enemmän verosäästöjä.

kotitoimiston kuluista

voit hakea vähennystä myös kotitoimiston ylläpidosta aiheutuneista kuluista, ja säännöt ovat samanlaiset kuin auto-ja kuljetuskuluissa. Sinun täytyy erottaa liiketoiminnan ja henkilökohtaisen käytön.

voit vähentää vain sen osan kuluista, joka liittyy siihen asuinalueeseen, jota käytät yksinomaan liiketoimintaan. Vähennystä voi hakea esimerkiksi sen tilan neliömateriaalista, jossa oikeasti työskentelee, ei koko huoneesta, jos huone tekee tuplavuoron lapsen leikkihuoneena. Mutta jos omistat työhuoneeseesi kokonaisen ylimääräisen makuuhuoneen etkä tee siinä huoneessa mitään muuta, koko huoneen osuus kodistasi on verovähennyskelpoinen.

tilan täytyy olla myös päätoimipaikkasi. Tämä ei tarkoita, että et voi lähteä tekemään Kotikäyntejä asiakkaille tai asiakkaille, mutta sinun täytyy todella ajaa yrityksesi tästä kotiin sijainti.

sisäministeriön Kuluvähennys yksinkertaistettu menetelmä

myös sisäministeriön kuluvähennys on joko / tai päätös. Verottaja antaa myös valita kahden vaihtoehdon välillä. Yksi on käyttää yksinkertaistettua menetelmää ja yksinkertaisesti vaatia $5 kunkin neliön jalka kodin, joka on omistettu yrityksesi. Tämä menetelmä caps ulos 300 neliömetriä, kuitenkin, joten se ei ehkä ole hyödyllistä, jos työalue on suurempi kuin tämä.

kotitoimiston kulut—todelliset kokonaiskustannukset

toinen vaihtoehto on vähentää tietty prosenttiosuus kodin ylläpitoon liittyvistä todellisista kokonaiskustannuksista. Prosenttiosuus olisi yhtä suuri kuin prosenttiosuus kodin, että käytät liiketoimintaan.

esimerkiksi koko kotisi saattaa olla 2 500 neliötä. Olet muuttanut autotallin toimistotilaksi, ja se käsittää 375 neliötä. Se kattaa 15 prosenttia kotisi tilasta. Voisit vaatia $6,300 kotitoimisto vähennys, jos kokonaiskustannukset ylläpitää kodin koko vuoden oli $42,000—15% $42,000.

pelkistetyllä menetelmällä saisi vain 1 500 dollarin vähennyksen eli 5 euroa 300 neliöstä, kun ottaa huomioon, että 300 neliön katon takia pitäisi jättää 75 neliötä pöydälle ja kotitalouskulut ovat suhteellisen korkeat.

laske jälleen deduktio molemmilla tavoilla, jotta voit määrittää, mikä toimii parhaiten henkilökohtaisten olosuhteittesi perusteella. Useimpien veronmaksajien mielestä prosenttimenetelmä on edullisempi.

vähennyskelpoiset liiketoimintakulut

jotkut liiketoimintakulut eivät ole koskaan vähennyskelpoisia, vaikka ne saattaisivat liittyä suoraan ammattiisi tai ammattiisi. Näitä ovat lahjukset ja lahjukset—jotka ovat yleensä aluksi laittomia—sekä lahjoitukset poliittisille puolueille tai ehdokkaille. Maksut ja jäsenmaksut, jotka saatat maksaa seuroille, eivät ole vähennyskelpoisia, eivätkä myöskään lobbauskulut, rangaistukset ja sakot.

kuinka vähentää liiketoiminnan kulut

sinun on täytettävä ja arkistoitava luettelo C veroilmoituksessasi eritelläksesi liiketoimintakulusi ja laskeaksesi kuinka paljon yritystuloja jää jäljelle vähennyksen jälkeen. (Aikataulu C-EZ on saatavilla vain verovuodelle 2019 ja sitä aiemmin.)

luettelon C tuloksena oleva numero merkitään tämän jälkeen vuoden 2020 lomakkeen lomakkeen 1040 rivillä 3. Tässä ovat verotettavat tulosi yrityksestäsi. Aikataulun 1 Kokonaismäärä, joka löytyy riviltä 9, siirtyy sitten lomakkeen 1040 riville 8.