tuloverovähennykset ovat eriä, jotka vähentävät verotettavaa tuloa. Mutta tarinassa on muutakin. On tärkeää tiedostaa, että kaikki vähennykset eivät synny samanarvoisina.
esimerkiksi veroilmoitukseen voi tehdä joitakin vähennyksiä ”viivan yläpuolella”. Edellä mainitut vähennykset vähennetään tuloistasi ennen kuin oikaistu bruttotulo (AGI) lasketaan verotuksessa. Tähän sisältyisivät esimerkiksi omaisuuden myynnistä aiheutuneet tappiot, elatusmaksut ja koulutuskulut.
ottamiesi vähennysten määrä vaikuttaa kuitenkin suoraan siihen määrään ja tyyppiin, johon olet oikeutettu. Rivin alle jääviin vähennyksiin sisältyvät kaikki vähennykset, jotka ilmoitetaan rivillä, joka tulee tuottoa koskevan AGI-laskelman jälkeen.
vaikka molemmat vähennykset lopulta pienentävät verotettavaa tuloasi, joillakin voi olla suotuisampi vaikutus verolaskuusi kuin toisilla. Useimmiten yläpuoliset vähennykset ovat parempi vaihtoehto. Tässä syy.
voit ottaa yläpuolisia vähennyksiä, vaikka et erittelisi.
vakiovähennys on kiinteä summa, joka perustuu ensisijaisesti hakemistotilanteeseen, mikä vähentää verotettavaa tuloa. Summa on suurempi, jos sinä tai puolisosi olette yli 65-vuotiaita tai sokeita.
jokaisella verokaudella on mahdollisuus vähentää todelliset eritellyt vähennykset tai ottaa vakiovähennys. Tyypillisesti valinta määräytyy sen mukaan, kumpi määrä on suurempi.
Jos eriteltyjen vähennysten kokonaismäärä on pienempi kuin tavallinen vähennys, et saa etuutta alustavasta eritellystä vähennyksestä.
yläpuoliset vähennykset hyödyttävät sinua riippumatta siitä, eritteletkö vähennyksesi.
yläpuoliset vähennykset pienentävät oikaistua bruttotuloasi.
oikaistu bruttotulosi on veroilmoituksesi sivun 1 alalaidassa mainittu summa. Se sisältää kaikki kokonaistulosi, mukaan lukien palkat, liike-ja vuokratulot, pääomatulot, työttömyystulot ja niin edelleen. Siinä otetaan huomioon myös henkilökohtaiset vapautukset ja eritellyt vähennykset.
yläpuoliset vähennykset, joita yleisesti kutsutaan vähennyksiksi, ovat teknisesti mukautuksia tuloihisi.
näihin mukautuksiin sisältyvät perinteiset IRA: n maksut, muutto-ja koulutuskulut, elatusmaksut ja itsensä työllistämisestä maksettavan veron vähennyskelpoinen osuus.
yläpuolisilla vähennyksillä voidaan viitata myös yritysvähennyksiin ja tappioihin. Esimerkiksi liikekulut pienentävät liiketoiminnan nettotuloja, mikä siis pienentää kokonaistulojasi.
mutta mitä erikoista on oikaistuissa bruttotuloissa?
melko paljon. Oikaistuja bruttotulojasi voidaan käyttää moniin laskelmiin veroilmoituksessasi.
esimerkiksi sairaanhoitokulut voidaan vähentää eriteltyinä vähennyksinä vain siltä osin kuin ne ylittävät 10 prosenttia AGI: sta (7,5 prosenttia, jos sinä tai puolisosi olette yli 65-vuotiaita).
jokainen AGI: tä pienentävä dollari pienentää verotettavaa tuloasi, mutta se voi auttaa sinua saamaan muita vähennyksiä.
erilaisia hyvityksiä rajoittavat oikaistut bruttotulot. Joissakin tapauksissa mukautus voi auttaa sinua saamaan luottoa tai muuta veroetua, jota et muuten saisi.
vuoden 2016 osalta katso nämä yleiset tulokorjaukset.
- kansalliskaartin ja reservin jäsenten tietyt liikekulut, jotka matkustavat yli 100 Mailia kotoa
- Terveyssäästötilin (HSA) vähennykset
- muuttokulut, jos olet muuttanut työn tai liiketoiminnan yhteydessä
- vähennyskelpoinen osa itsenäisestä ammatinharjoittamisesta maksettavasta verosta (yleensä 50 prosenttia verosta)
- maksut itsenäiseen ammatinharjoittajaan liittyvään eläkejärjestelmään, SEP: hen tai yksinkertaisiin yksittäisiin eläkejärjestelyihin (IRAs) ja päteviin eläkejärjestelyihin
- itsenäiset ammatinharjoittajat sairausvakuutusvähennys
- rangaistus säästöjen ennenaikaisesta peruuttamisesta
- elatusmaksut (mutta ei lasta tuki tai sovinto)
- vähennyskelpoiset maksut perinteiseen IRA: han
- opintolainan korot, jotka on maksettu pätevästä opintolainasta itsellesi, puolisollesi tai huollettavallesi
- kirjoitettavat oikaisut, kuten Archer MSA-vähennys tai valamiespalkkio, jonka olet luovuttanut työnantajallesi, koska työnantajasi maksoi palkkasi palveluksen aikana
- Kouluttajakulut (eli opettajan luokkahuoneeseensa ostamat koulutarvikkeet)
- lukukausimaksujen vähennys
osa kuluista voidaan vähentää rivin ylittävinä tai eriteltyinä vähennyksinä.
useimmat vähennykset sopivat siististi rivien yläpuolisiin tai eriteltyihin vähennyksiin. Sinun ei tarvitse huolehtia siitä, mistä vähennät ne.
joskus voi kuitenkin itse valita, mistä kulut vähentää.
esimerkiksi asunnosta maksetun kiinteistöveron voi vähentää eriteltynä vähennyksenä.
Jos sinulla on pienyritys, voit kuitenkin saada vähentää osan kiinteistöverostasi liikekuluna.
useimmissa tapauksissa on parempi ottaa kulu yritysvähennyksenä aina kun se on mahdollista. Sen lisäksi, että se on yli-line vähennys, se voi myös vähentää määrää itsensä työllistämisestä veroja maksat.
toinen esimerkki on itsenäinen sairausvakuutus. Kuten edellä on todettu, sairausvakuutusmaksut voidaan vähentää eritellyillä vähennyksillä.
sinun on kuitenkin vähennettävä eriteltyjä sairaanhoitokulujasi vakuutusmaksuineen 10 prosenttia oikaistuista bruttotuloistasi (7,5 prosenttia vuoteen 2016 mennessä, jos olet yli 65-vuotias). Tämä on tehtävä ennen kuin lisäät ne eriteltyihin vähennyksiin. (TaxAct suorittaa tämän laskelman sinulle.)
Jos kelpuutat, saat enemmän hyötyä ottamalla yrittäjän sairausvakuutusvähennyksen, joka on ansiotulojen ylittävä oikaisu.
lisää tutkittavaa:
- vähennykset vs. hyvitykset: miten ne vaikuttavat Hyvitykseeni?
- hoitokuluista selviäminen: usein unohdettuja verovähennyksiä ja vinkkejä senioreille ja heidän perheilleen
- 5 Usein kysyttyä: Vakio vs. eritellyt vähennykset
- verouudistuksen oikaisut Yritysruoka-ja Viihdevähennyksiin