“Jeg ønsker at gave nogle penge til mine børn, og undgå ejendomsskat, men jeg ved, du kan kun give $15,000 i et år.”Kunderne siger dette regelmæssigt. Men gavehætten er en myte! I langt de fleste tilfælde er udtrykket “gaveafgift” en misvisende betegnelse. Kun de meget rigeste er i fare for at betale faktiske gave skat i løbet af deres levetid. Sådan fungerer gaveafgift og gaveafgift i Danmark:
ejendomsskat (dvs. død skat) gælder for boet efter en enkelt person, eller i tilfælde af et ægtepar, den 2.ægtefælle til at dø. Det udløser på lidt over $2.1 M i år og stiger meget lidt hvert år. Det betyder, at hver dollar over udløsningspunktet beskattes af staten, før arvinger modtager distribution. En “ansvarsfraskrivelse tillid” eller “Credit Shelter Trust”), der i det væsentlige fordobler det udløsende punkt til ca. $4.2 M. Således, hvis du er gift og har en nettoværdi under $4.2M, kan du undgå død skat helt med en tillid inde i din vilje. Det lyder måske som en masse penge, men bemærk, at livsforsikringsdødsfordele og pensionsaktiver tæller med i beregningen af din nettoværdi med henblik på dødsskatter.
Hvis du er single og har en nettoværdi, der overstiger $2.1 M, eller gift med en nettoværdi, der overstiger $4.2 M, kan gifting være et hurtigt og effektivt middel til at forblive under dødsafgiftens udløsningspunkt. Alternativt, uanset nettoværdi, kan du gave af andre personlige årsager end undgåelse af dødsskat. Uanset hvad, hvis du giver mere end $15.000 om et år (i 2018) til en person, skal du blot indgive en gaveafkast til IRS.
” gave selvangivelse.”En anden misvisende! Faktisk betyder en “gave selvangivelse” ikke, at du betaler nogen skat (medmindre du er værd 8 tal eller mere og giver væk 8 tal eller mere). Det er bare en meddelelse til IRS, at du har begavet over det magiske nummer – igen, $15.000 i år. IRS reducerer derefter gifting persons levetid udløsende punkt for føderal død skat af hver dollar begavet over $15.000 – det amerikanske udløsende punkt er ikke reduceret. For langt de fleste mennesker er denne overgave irrelevant, for i 2018 sparker den føderale dødsskat ikke ind til $11.1 M. Ja, elleve point en million. Med død Skatteundgåelse trusts indlejret i et ægtepars vilje, er de facto udløsende punkt $22.2 M. så selvom du gav millioner, ville denne reduktion i føderalt udløsende punkt være relevant for meget få mennesker.
for at opsummere, de fleste mennesker kan gave frit, og i store mængder, som langt overstiger den mytiske “grænse.”Du bør rådføre dig med en CPA og ejendomsplanlægningsadvokat, før du gør det, men storstilet gave kan være et meget effektivt middel til at undgå Statens ejendomsskat og ellers udføre dit mål om at gavne familie og venner i løbet af din levetid, snarere end at få dine tilsigtede modtagere til at vente på din død.