odpočty daně z příjmu jsou položky, které snižují váš zdanitelný příjem. Ale, v příběhu je toho víc. Je důležité si uvědomit, že ne všechny odpočty jsou vytvořeny stejné.
například, některé srážky mohou být přijata „nad čarou“ na daňové přiznání. Nadprůměrné odpočty se odečítají od vašeho příjmu dříve, než se upravený hrubý příjem (AGI) vypočítá pro daňové účely. To by zahrnovalo položky, jako jsou ztráty z prodeje nemovitosti, platby výživného a výdaje na vzdělávání.
Nicméně, množství nad-the-line srážky, které užíváte, přímo ovlivňuje množství a typ „pod čarou“ odpočtů, pro které máte nárok. Odpočty pod řádkem zahrnují jakýkoli odpočet vykázaný na řádku, který přichází po výpočtu AGI při návratu.
zatímco oba odpočty nakonec snižují váš zdanitelný příjem, některé mohou mít příznivější dopad na váš daňový účet než jiné. Ve většině případů jsou lepší volbou odpočty nad řádkem. Tady je důvod.
můžete odečíst nad řádkem, i když to nerozepsáte.
standardní odpočet je pevná částka založená především na vašem stavu podání, což snižuje váš zdanitelný příjem. Tato částka je vyšší, pokud jste vy nebo váš manžel starší 65 let nebo slepý.
v každém daňovém období máte možnost odečíst své skutečné položky odpočty nebo vzít standardní odpočet. Obvykle je volba určena podle toho, která částka je vyšší.
pokud jsou vaše celkové položkové odpočty nižší než standardní odpočet, nemusíte získat žádnou výhodu z předběžného odpočtu položek.
výše uvedené odpočty vám prospějí, ať už si odpočty rozdělíte nebo ne.
výše uvedené odpočty snižují váš upravený hrubý příjem.
váš upravený hrubý příjem je částka uvedená na spodním řádku stránky 1 vašeho daňového přiznání. Zahrnuje všechny vaše celkové příjmy, včetně mezd, příjmů z podnikání a pronájmu,kapitálových zisků, příjmů v nezaměstnanosti atd. Zohledňuje také případné příspěvky na osobní výjimky a položkové odpočty.
výše uvedené odpočty, i když se běžně označují jako odpočet, jsou technicky úpravy vašeho příjmu.
tyto úpravy zahrnují tradiční příspěvky IRA, výdaje na stěhování a vzdělávání, platby výživného a odpočitatelnou část daně ze samostatné výdělečné činnosti.
výše uvedené odpočty mohou také odkazovat na odpočty podniků a ztráty. Například obchodní náklady snižují váš čistý obchodní příjem, což tedy snižuje váš celkový příjem.
ale co je tak zvláštního na vašem upraveném hrubém příjmu?
docela hodně. Váš upravený hrubý příjem může být použit pro mnoho výpočtů ve vašem daňovém přiznání.
například můžete odečíst pouze léčebné výlohy jako položkové odpočty v rozsahu, který přesahuje 10 procent vašeho AGI (7,5 procenta, pokud jste vy nebo váš manžel starší 65 let).
každý dolar, který snižuje AGI, snižuje váš zdanitelný příjem, ale může vám pomoci získat nárok na další odpočty.
různé kredity jsou omezeny vaším upraveným hrubým příjmem. V některých případech vám úprava může pomoci získat nárok na úvěr nebo jinou daňovou výhodu, kterou byste jinak nedostali.
pro rok 2016 se podívejte na tyto běžné úpravy příjmů.
- Některé obchodní výdaje Národní Stráž a reserve členy, kteří cestují více než 100 kilometrů od domova
- Zdraví Spořící Účet (HSA) srážky
- náklady na Stěhování, pokud jste se přestěhovali v souvislosti k práci nebo podnikání
- Uznatelné část self-zaměstnání daně (obvykle 50 procent daně)
- Příspěvky pro osoby Samostatně výdělečně Činné odchod do důchodu plány, SEP nebo JEDNODUCHÉ individuální důchodový ujednání (IRAs) a Kvalifikované Plány
- osoby Samostatně výdělečně činné zdravotní pojištění odpočet
- Trest na předčasný výběr úspor
- Alimenty placené (ale ne dítě podporu nebo vyrovnání)
- Uznatelné příspěvky do tradiční IRA
- Studentské půjčky zaplacené úroky z kvalifikovaných studentská půjčka pro sebe, vaše manželka nebo vaše závislé
- Napsat-úpravy, jako Archer MSA odpočet nebo porota povinnost zaplatit obrátil na svého zaměstnavatele, protože váš zaměstnavatel zaplatil své příjmy, když jste sloužil
- Pedagog výdaje (tj. školní potřeby nakoupené učitele pro jeho nebo její třídě)
- Školné a poplatky odpočet
Některé výdaje mohou být odečteny jako nad-the-line, nebo jako odpočitatelné položky.
většina odpočtů úhledně zapadá do nadřádkových nebo položkových odpočtů. Nemusíte se starat o to, kde je odečíst.
někdy však máte na výběr, kam odečíst náklady.
můžete například odečíst daň z nemovitosti zaplacenou ve vašem domě jako položkový odpočet.
Pokud však máte malou firmu, můžete mít nárok odečíst část daně z nemovitostí jako obchodní náklady.
ve většině případů je lepší brát náklady jako odpočet podnikání, kdykoli je to možné. Nejen, že se jedná o nadstandardní odpočet, ale může také snížit částku, kterou odvádíte daň ze samostatné výdělečné činnosti.
dalším příkladem je zdravotní pojištění samostatně výdělečně činné. Jak bylo uvedeno výše, pojistné na zdravotní pojištění lze odečíst s položkovými odpočty.
Nicméně, musíte snížit své celkové rozpisu výdajů na zdravotní péči, včetně pojistného o 10% z upravených hrubého příjmu (7,5 procenta do roku 2016, pokud jste ve věku nad 65 let). To musí být provedeno dříve, než je zahrnete do svých podrobných odpočtů. (TaxAct provede tento výpočet za vás.)
Pokud máte nárok, budete mít větší prospěch tím, že si vezmete odpočet zdravotního pojištění OSVČ, což je nadstandardní úprava příjmu.
více k prozkoumání:
- odpočty vs. kredity: jak ovlivňují mé vrácení peněz?
- zvládání nákladů na péči: často přehlížené daňové odpočty a tipy pro seniory a jejich rodiny
- 5 FAQ: Standardní vs položkové odpočty
- úprava daňové reformy na obchodní stravování a odpočty za zábavu