osvč vzniknout mnoho dobrých výdaje v průběhu vydělávat příjem, ale Internal Revenue Service umožňuje jim odečíst většina z těchto provozní náklady, mnoho z nich dolar za dolar. Můžete odečíst Dolar od zdanitelného příjmu z podnikání za každý dolar, který utratíte, když jsou plně odpočitatelné, a to je opravdu dobrá věc. Náklady se kvalifikují jako odpočty, pokud jsou ve vašem obchodě nebo podnikání“ běžné a nezbytné“.
stále můžete získat daňovou přestávku na placení výdajů, které nejsou odpočitatelné dolar za dolar.
„Běžné a Nezbytné“ Výdaje na Podnikání
Podle IRS, „obyčejné“ znamená, že většina ostatních samostatně výdělečně činných daňové poplatníky, kteří pracují ve stejném podniku nebo obchodu také běžně platit za tyto věci. „Nezbytné“ znamená, že cokoli, za co jste utratili peníze, vám pomůže při podnikání. Ve skutečnosti možná nebudete moci podnikat a vydělávat peníze, pokud jste tyto výdaje nevydělali.
například učebnice a učební pomůcky by byly běžné a nezbytné, pokud pracujete jako lektor. Ale nákup domácího morče pro Váš pracovní prostor nemusí být, alespoň pokud nemůžete přesvědčit Finanční úřad, že ten malý je učební pomůcka. I tehdy byste mohli narazit na problém s „obyčejnou“ částí rovnice, alespoň bez pomoci dobrého daňového odborníka.
běžně odečtené náklady
mezi nejčastější plně odečitatelné obchodní náklady patří:
- Účetní poplatky
- Reklama
- bankovními poplatky
- Provize a prodejní náklady
- Konzultace náklady
- další profesní vzdělávání náklady
- Smlouva mzdové náklady
- Úvěrové a inkasní poplatky
- poplatky za Doručení
- Členské příspěvky a předplatné
- Zaměstnanecké programy
- pronájem Zařízení
- Tovární náklady
- Pojištění
- zaplacené Úroky
- předplacený přístup k Internetu, doménových jmen, a hosting
- Prádelna
- Právní poplatky
- Licence
- Údržba a opravy
- Kancelářské náklady a zásoby
- Důchod a zisk-sdílení plány
- Poštovné
- Tisk a kopírování, výdaje
- Profesní rozvoj a školení poplatky
- Profesionální poplatky
- Propagace
- Pronájem
- Platy, mzdy, a další kompenzace
- Bezpečnost
- Drobné nářadí a zařízení
- Software
- Dodávky
- Telefon
- Obchodní slevy
- Cestovní
- Nástroje
Dárky pro Zákazníky či Klienty
Ne všechny náklady jsou plně odečitatelné, i když jsou běžné a nezbytné, a dárky vyrobeno pro vaše zákazníky nebo klienty spadají do této kategorie. Můžete si nárokovat pouze procento těchto nákladů. Jsou odpočitatelné až do výše $ 25 na osobu.
můžete například požadovat odpočet za 25 USD, pokud svému nejlepšímu klientovi ukážete své uznání lahví bourbonu 100 USD. Dalších 75 dolarů je na vás a na vaše laskavé srdce. Ale můžete odečíst celý náklad, pokud jim místo toho dáte láhev vína ve výši $20, protože je to pod limitem $ 25. Upozornění: buďte moudří se svou vděčností.
reklamní dárky
ne všechny dárky jsou považovány za dary pro daňové účely. Některé z těchto nákladů lze považovat za propagační.
to je obvykle případ položek, které stojí $ 4 nebo méně. Jsou plně odpočitatelné až do výše 4$, pokud nesou vaše obchodní jméno a distribuujete mnoho z nich, jako jsou pera, která můžete nabídnout každému, kdo s vámi podepíše smlouvu.
Jídlo a Zábavu Výdaje
kdysi se, že byste mohli odečíst až 50% náklady na reprezentaci, které se přímo týkají podnikání—jako je házení opulentní sváteční večírek a pozvat své klienty. Už ne. Zákon o daňových škrtech a pracovních místech (TCJA) odstranil toto ustanovení daňového řádu v roce 2018.
stále však máte možnosti. Můžete si odečíst 50% obchodních jídel, pokud tyto klienty vezmete na večeři individuálně. Vy—nebo alespoň jeden z vašich zaměstnanců-musíte být přítomni a musíte nějakým způsobem podnikat s konzultantem, klientem, zákazníkem nebo jiným obchodním kontaktem. Jídlo nemůže být přehnaně extravagantní.
Takže, když si vezmeme, že stejného klienta na večeři a aby 100 dolarů láhev bourbonu, aby si s jídlem, místo toho, aby jim láhev jako dárek, vaše dedukce čtyřhře od $25 do $50—polovina kupní ceny. A můžete si také odečíst polovinu nákladů na jídlo a špičku.
Automobilový a Přepravní Náklady
můžete odečíst část vašeho automobilu a náklady na dopravu odpovídá kilometrů jste jel pro účely podnikání v daňovém roce.
to nezahrnuje cestovní náklady, pokud musíte navštívit jiné město nebo místo—to je samostatná kategorie a je plně odpočitatelná. Náklady na dopravu jsou náklady, které vám vzniknou v každodenním podnikání.
vaše obchodní míle musí být odděleny od vašich osobních mil. To se může sice zkomplikovat,takže je výhodné uchovávat protokol, buď ve smartphonu, nebo na poznámkovém bloku uloženém v odkládací schránce.
zde je příklad. Provozujete své podnikání z domova a řídíte 20 mil každý způsob, jak obsluhovat počítačový systém klienta. Pak uděláte vedlejší výlet pět mil vyzvednout nějakou večeři na zpáteční cestě domů. Technicky, musíte odečíst 10 mil-za předpokladu, že vyzvednutí jídla bylo v každém směru pět mil-z celkového počtu 50 mil, které jste jeli na tomto výletu. Takže 40 vašich mil je daňově uznatelných. Na těch dalších 10 se nedá přidat.
standardní počet najetých kilometrů vs. skutečné náklady
Nyní máte na výběr. IRS vám umožňuje odečíst skutečné náklady vzniklé při řízení těchto mil, nebo můžete odečíst standardní kilometrovou sazbu 57.5 centů za míli pro daňový rok 2020. V roce 2021 to klesne na 56 centů.
standardní počet najetých kilometrů má tendenci se každoročně měnit, protože je indexován na inflaci.
těch 40 mil, které jste jeli do servisu, počítačový systém by oholil $ 23 z vašeho obchodního příjmu pomocí standardní míry najetých kilometrů-40 mil krát 57,5 centů za každou z nich. Ale měli byste udělat trochu více matematiky, abyste zjistili, zda by tvrzení o vašich skutečných nákladech vedlo k většímu odpočtu.
Vaše dedukce by rovná 50% vaší skutečné auto výdaje, pokud jsi jel 30 000 mil v průběhu roku celkově, a pokud 15.000 ty míle byly týkajících se podnikání—15.000 je polovina 30 000. Tyto náklady zahrnují věci, jako jsou odpisy, úroky z půjčky na auto, palivo, údržba, pojištění a registrace. Nebo můžete jednoduše odečíst $ 8,625, nebo 15,000 mil krát 57.5 centů. Je zřejmé, že byste chtěli použít jakoukoli metodu, která funguje, k větším daňovým úsporám.
výdaje domácí kanceláře
můžete také požadovat odpočet nákladů vzniklých při údržbě domácí kanceláře a pravidla jsou podobná pravidlům, která se vztahují na náklady na auto a dopravu. Musíte oddělit obchodní a osobní použití.
můžete odečíst pouze část výdajů spojených s oblastí vašeho domova, kterou používáte výhradně pro podnikání. Můžete si například nárokovat odpočet za čtvercové záběry prostoru, kde skutečně pracujete, nikoli za celou místnost, pokud místnost dělá dvojí povinnost jako herna vašeho dítěte. Ale pokud věnujete celou ložnici navíc své práci a neděláte nic jiného v této místnosti, procento celého pokoje vašeho domova je daňově uznatelné.
prostor musí být také vaším hlavním místem podnikání. To neznamená, že nemůžete odejít, aby se domácí hovory pro zákazníky nebo klienty, ale musíte skutečně spustit vaše podnikání z tohoto domova umístění.
zjednodušená metoda odpočtu domácí kanceláře
odpočet výdajů domácí kanceláře je také buď / nebo rozhodnutím. IRS vám také dává na výběr ze dvou možností. Jedním z nich je použít zjednodušenou metodu a jednoduše nárokovat 5 dolarů za každou čtvereční stopu vašeho domova, která je věnována vašemu podnikání. Tato metoda uzavírá na 300 čtverečních stop, nicméně, takže to nemusí být prospěšné, pokud vaše pracovní plocha je větší než toto.
Home Office výdaje-skutečné celkové náklady
vaše další volba je odečíst procento skutečných celkových nákladů na údržbu vašeho domova. Procento by se rovnalo procentu vašeho domova, který používáte pro obchodní účely.
například celý váš domov může být 2,500 čtverečních stop. Přestavěli jste garáž na kancelářské prostory a tvoří ji 375 čtverečních stop. To vyjde na 15% prostoru vašeho domova. Můžete si nárokovat odpočet domácí kanceláře $ 6,300, pokud celkové náklady na údržbu vašeho domova za celý rok byly $ 42,000-15% z $ 42,000.
měli Byste dostat jen $1,500 odpočet, nebo $5 za 300 čtverečních stop, pokud jste použili zjednodušenou metodu, vzhledem k tomu, že budete muset opustit 75 metrů čtverečních na stole, protože 300-čtvercový-noha szp a máte relativně vysoké výdaje domácnosti.
vaše skutečné výdaje zahrnují nájemné nebo hypotéku, pojištění, služby, opravy a údržbu výhradně na vaše kancelářské prostory. Zahrnují také odpisy, pokud vlastníte svůj domov spíše než pronájem.
znovu Vypočítejte odpočet oběma způsoby, jak určit, který funguje nejlépe na základě vašich osobních okolností. Většina daňových poplatníků zjistí, že procentuální metoda je výhodnější.
nevratné obchodní náklady
některé obchodní náklady nejsou nikdy odečitatelné, i když mohou přímo souviset s vaším obchodem nebo profesí. Patří mezi ně úplatky a úplatky—které jsou obvykle na začátku nezákonné—a příspěvky politickým stranám nebo kandidátům. Poplatky a členské příspěvky, které můžete platit za sociální kluby, nejsou odpočitatelné, ani lobbistické výdaje, pokuty, a pokuty.
publikace 535, obchodní výdaje na webových stránkách IRS nabízí podrobnější informace o neodpočitatelných výdajích.
Jak Odečíst Výdaje na Podnikání
musíte vyplnit a podat Plán C s vaše daňové přiznání rozepsat, vaše obchodní náklady a spočítat, kolik příjmy z podnikání zbude poté, co vám je můžeme odečíst. (Plán C-EZ je k dispozici pouze pro daňový rok 2019 a dříve.)
výsledné číslo z harmonogramu C se poté zadá na řádku 3 harmonogramu 1 formuláře 1040 pro rok 2020. Toto je váš zdanitelný příjem z vašeho podnikání. Součet jízdního řádu 1, který se nachází na lince 9, se poté převede na řádek 8 formuláře 1040.
Formulář 2020 1040 se liší od výnosů, které byly používány v předchozích letech. S výjimkou harmonogramu C se tyto řádky a daňové plány nevztahují na roky 2018 a starší.