aktualizováno 12. ledna 2021
jste ze zákona povinni zadržet daně ze mzdy jménem svých zaměstnanců, ale získání srážek a všech těch ostatních srážek ze mzdy může být těžké. Mezi americkými pracovníky 82% uvádí, že v určitém okamžiku zjistí chybu ve své výplatě. A když Strýček Sam zjistí, že něco není v pořádku, může to znamenat 15% trest nebo více!
zatímco matematika, kterou musíte udělat pro výpočet odpočtů a srážek, není příliš složitá,může být skličující udržet všechny pohyblivé části rovné. Proto jsme sestavili tohoto podrobného průvodce se vším, co potřebujete vědět. A pokud hledáte konkrétnější příklady výpočtu mezd, podívejte se na našeho podrobného průvodce.
Pokud hledáte něco konkrétního, neváhejte a klikněte na některý z níže uvedených témat, aby skok vpřed:
- Hrubé mzdy, čisté mzdy a zdanitelné mzdy
- Srážkové vs. srážky
- Povinných mzdových odvodů
- Dobrovolných srážek ze mzdy
- Další úvěr! Osvobozené vs. nevyňaté zaměstnance
hrubá mzda vs. čistá mzda
srážky a srážky tvoří rozdíl mezi hrubou mzdou a čistou mzdou. Hrubá mzda je celková částka, kterou váš zaměstnanec vydělává ze svého platu nebo hodinové mzdy plus bonusy, provize a jiné formy náhrady. Například, pokud platíte zaměstnancům dvakrát měsíčně, placený zaměstnanec, který vydělává 48 000 dolarů ročně, vydělá každé výplatní období 2 000 dolarů v hrubé mzdě. Tato hrubá mzda je místem, kde začíná většina výpočtů pro „mzdy podléhající srážce“ IRS pro výplaty zaměstnanců.
některé srážky ze mzdy jsou povinné daně ze mzdy; jiné srážky jsou dobrovolné, což znamená, že váš zaměstnanec má možnost je nezaplatit. Mnoho dobrovolných odpočtů, jako je zdravotní pojištění nebo 401 (k) příspěvků, jsou odpočty před zdaněním, které mají za následek snížení hrubé mzdy zaměstnance. Jakmile byly provedeny srážky a srážky, zbývající čistá mzda je to, co platíte svým zaměstnancům.
srážky vs. srážky
srážky a srážky jsou často považovány za synonyma na vašich paystubs. Technicky, ačkoli, termín srážka se vztahuje konkrétně na federální nebo státní daně, které si vezmete z výplaty svých zaměstnanců a pošlete vládě. Všechny srážky jsou povinné.
odpočty jsou obvykle dobrovolné a zahrnují opt-in penzijní spoření, Zdravotní pojištění nebo dary. Existují také některé nedobrovolné odpočty, jako když jsou mzdy zdobeny na vrácení daní nebo alimentů. Některé odpočty jsou před zdaněním, což znamená, že snižují vaši hrubou mzdu za výpočet daně. Ostatní se berou po srážce daní. Nebojte se, pokud je to matoucí-podrobněji se podíváme na konkrétní odpočty níže.
srážky a srážky mají společné dva zásadní prvky: výběr správné částky pro každého zaměstnance a následné zaslání těchto prostředků příslušné daňové agentuře nebo poskytovateli služeb.
Povinných mzdových odvodů
Federální daň z příjmu
je To vaše odpovědnost jako majitele podniku, aby zadržet a platit federální daň z příjmu pro vaše zaměstnance. Nejprve si pamatujte, že daň z příjmu závisí na dvou faktorech: 1) hrubá mzda nebo mzda, kterou platíte zaměstnanci, a 2)srážkové informace, které zaměstnanci poskytli na formuláři W-4. Už znáte jejich platovou sazbu. Jejich formulář W-4 vám řekne, zda pro ně potřebujete zadržet daně v manželské nebo jednotné sazbě, kolik závislých osob tvrdili, a jakékoli další částky, které chce zaměstnanec zadržet z těchto příjmů.
státní a místní daň z příjmu
stejně jako federální daň z příjmu použijete hrubou mzdu jako základ pro výši státní a místní daně z příjmu. Každý stát stanoví tyto sazby individuálně (některé státy mají daň z příjmu vůbec), takže se budete muset seznámit s pravidly, která se vztahují k umístění a zaměstnanců. Měli byste se také ujistit, že máte aktuální informace o nejnovějších sazbách daně ze mzdy.
POJIŠTĚNÍ
FICA, Federální Pojištění Aktu, vyžaduje, aby zaměstnavatelé zadržet Sociální Zabezpečení a Medicare daně z mezd zaměstnanců. Musíte nejen zadržet procento ze zdanitelné hrubé mzdy zaměstnance, ale také tento příspěvek vyrovnat do maximální hranice mzdového základu. Tato procenta se mění, takže se vždy ujistěte, že srážíte a odpovídáte správné částce za zdaňovací rok. Pro rok 2021 se sazba FICA pro zaměstnavatele rozpadá na 6,2% pro sociální zabezpečení a 1.45% pro Medicare, nebo 7,65% celkem pro každého. Více o tom, jak FICA a ODS podrobně informovali, čtěte zde.
pro Pojištění Nezaměstnanosti Státu (SUI)
Každý stát stanoví svá vlastní pojištění pro případ nezaměstnanosti míra, takže tam žádný standard v USA, Když se zaregistrujete s vaším stát jako zaměstnavatel, bude také vyžadují, abyste přihlásit se stavem nezaměstnanosti agentury stejně. Při výpočtu SUI je důležité mít na paměti, že tyto daně musíte platit podle toho, kde žije váš zaměstnanec, nikoli podle toho, kde provozujete své podnikání. Pokud máte tým vzdálených pracovníků, to může být trochu komplikované, ale většina států má online zdroje, které vám pomohou najít cestu.
Státní Invalidní Pojištění
v Současné době, pět států má nějakou formu státní invalidní pojištění, které je zaměstnanec srážkou z výplaty: Kalifornie, Havaj, New Jersey, New York a Rhode Island. Každý z nich má jiné požadavky na srážkové sazby a také na to, jak definují mzdy a další.
federální daň z nezaměstnanosti (FUTA)
tato daň financuje dávky v nezaměstnanosti pro zaměstnance, kteří ztratí práci. Jako zaměstnavatel budete muset vypočítat 6% mzdy, kterou každý zaměstnanec vydělá, abyste zjistili, kolik dlužíte ve federálních daních v nezaměstnanosti. FUTA však není zadržována ze mzdy zaměstnance, takže tuto chybu nedělejte.
Zaměstnavatelé jsou ze zákona povinni platit daně z nezaměstnanosti, dokud zaměstnanec dosáhne $7,000 v zdanitelné mzdy za kalendářní rok. Poté je splněna vaše odpovědnost za rok. Federální daně z nezaměstnanosti se platí čtvrtletně. Nejste si jisti, zda jste povinni platit FUTA? Podívejte se podrobně na federální daně z nezaměstnanosti.
uložení povinných daní ze mzdy
po dokončení mezd musíte uložit federální daně z příjmu, sociální zabezpečení a prostředky Medicare, které jste zadrželi u IRS. Pro tyto platby existují dva plány vkladů – polotýdenní nebo měsíční. Dozvědět se více o správný plán pro vaše podnikání v IRS Zveřejnění 15-T. Nezapomeňte si podat své čtvrtletní zprávě na Formuláři 941 nebo jednou ročně na Formuláři 944 zobrazuji mzdy, kterou jsem zaplatil, tipy vaši zaměstnanci mají hlášeno na vás, a vaše zaměstnání daně. Budete také muset dodržovat pravidla státního daňového vkladu.
Dobrovolných srážek ze mzdy
odchod do Důchodu plán příspěvků
Jako zaměstnavatel, máte několik možností pro odchod do důchodu spoření pro malé firmy se zaměstnanci: SEP-IRA, JEDNODUCHÉ-IRA, nebo tradiční 401k. Většina odchodu do důchodu příspěvky jsou před zdaněním a jsou často uzavřeno zaměstnavatelem až na určité procento. Pro rok 2021 mohou zaměstnanci přispět až 19 500 USD na plán 401k. Pracovníci nad 50 let mohou přidat další příspěvek na dohánění ve výši 7 000$, aby je dostali na 26 000 $ročně.
Zdraví výhody
Malé podniky s méně než 50 full-time equivalent zaměstnanci nejsou povinni poskytnout zdravotní výhody pro své zaměstnance, ale je to top prospěch zaměstnance hledat. Nejčastěji se vybírání nákladů na zdravotní péči provádí jako odpočet mzdy před zdaněním. Nezapomeňte, že srážky ze mzdy zdravotního plánu včetně plateb za flexibilní výdajové účty nebo účty zdravotních úspor by měly být zřízeny jako částka dolaru a nikoli jako procento nebo mzda zaměstnance.
Životní pojištění nebo pojištění invalidity
Mnozí zaměstnavatelé nabízejí skupinové životní pojištění programy, stejně jako krátkodobé a dlouhodobé zdravotní postižení pokrytí, aby zajistily, že zaměstnanci stále dostávají část své mzdy, i když oni se zdravotním postižením. Stejně jako zdravotní plány, tyto programy jsou často spravovány velkou pojišťovnou, která za vás zvládne registrace. Budete muset zajistit, aby byly provedeny správné odpočty a zaplaceny za každého zaměstnance, který se rozhodne do programu.
parkování nebo dojíždění
příměstské výhody vám umožňují odečíst náklady na parkování nebo tranzitní poplatky před zdaněním pro vaše zaměstnance. Vezměte prosím na vědomí, že tyto prostředky nelze použít k vyrovnání nákladů na cyklistiku, pohonné hmoty nebo pojištění vozidla. Od roku 2021 je limit IRS na náklady na dopravu nebo parkování 270 USD na zaměstnance a měsíc a příspěvky již nejsou pro zaměstnavatele daňově uznatelné.
Zdraví & wellness
Tyto programy, může být způsob, jak pomoci propagovat wellness na pracovišti a často zahrnují mzdové srážky za zvýhodněné členství v posilovně, hubnutí programy, programy pro odvykání kouření a preventivní zdravotní projekce. Mohou mít také výplaty za dosažení určitých cílů. Výhody mohou být osvobozeny od daně, ale náhrady a odměny pro zaměstnance nejsou. Dotace na výdaje na členství v tělocvičně mohou zaměstnavatelé odečíst jako obchodní výdaje za zdaňovací rok, ve kterém byly zaplaceny.
Strážníci
Pokud vaše podnikání vyžaduje uniformy a poplatků, pro zaměstnance je, nezapomeňte, že srážkách ze mzdy k pokrytí nákladů nemůže snížit pracovníka hodinovou sazbou nižší než minimální mzda 7,25 dolarů za hodinu, nebo dopad jejich přesčasy pod Veletrh Práce Standards Act. Je však dovoleno prorate odpočet po určitou dobu tak dlouho, dokud jejich hodinová sazba není snížena.
odborové příspěvky
odborové příspěvky jsou obvykle kalkulovány jako předem stanovené procento pracovníka hrubé mzdy a platí pravidelně do místního unie. 2018 Nejvyššího Soudu Janus v. Americké Federace Státních, Okresních a Městských Zaměstnanců (AFSCME) změnila pravidla pro vybírání poplatků z non-unie zaměstnanců, kteří pracují v unii, obchody. Nyní, zaměstnanci mimo odbory se musí aktivně přihlásit, aby tyto příspěvky vybírali. Většina odborů má také specifické požadavky na platové stupnice a mzdy, takže si udělejte čas na přezkoumání pravidel a předpisů se svým odborovým partnerem. Unijní poplatky se nepovažují za odpočty před zdaněním.
529 vzdělávací spořicí plány
téměř všechny státy mají nyní nějakou formu daňově odložené 529 vzdělávací spořicí plán, který nabízí pohodlný způsob, jak pro zaměstnance ušetřit. Některé státní plány mají minimální požadavky na příspěvek spolu s dalšími pravidly plánu 529. Většinu spravují velké investiční společnosti, ale každý stát má užitečné webové stránky plné informací o 529 srážkách ze mzdy.
Pracoviště poskytování nebo charitativní příspěvky
Automatická což umožňuje zaměstnancům, podpořit své oblíbené věci tím, že pre-vybrané částky odečteno z platu, po celý rok. Nezapomeňte získat písemné nebo elektronické opt-in pro tento typ odpočtu a pracovat s renomovaným partnerem, jako je United Way.
obstavení Mzdy
Zatímco zaměstnanci nemají souhlas příkazy k obstavení mzdy, jsou stále považovány za dobrovolné, protože nejsou součástí povinné vládních daňových odvodů. Soud může požadovat, aby zaměstnavatel zdobil mzdy za nezaplacení dluhu nebo výživného na dítě, nebo z jiných důvodů. Obvykle, objednávka obstavení přijde s pokyny, jak budete muset tyto platby odeslat.
kredit navíc! Osvobozeny vs. nevyňaté zaměstnanci
Veletrh Práce Standards Act založena současná minimální mzda, přesčasy pravidla, a jiné pracovní normy, že musíte být obeznámeni s, aby se mzdy právo. Definovala také kategorie zaměstnanců, které se primárně týkají ochrany přesčasů.
- „Non-osvobozeny“ zaměstnanci mohou získat příplatek za přesčas ve výši 1,5 násobku jejich běžné hodinové sazby a musí být zaplaceno alespoň federální minimální mzda 7,25 dolarů za hodinu.
- „Vyjmout“ zaměstnanců (osvobozené od výdělku za přesčasy) musí být mzda, vydělat nejméně $455 za týden, a vykonávat pracovní funkce, jako jsou výkonná, správní nebo profesionální povinnosti.
Pochopení tohoto rozdílu je důležité pro vaší výplatní listině (a v konečném důsledku vaše dedukce), protože musíme počítat s přesčasy jako součást hrubé mzdy pro nevyňaté zaměstnanci. Nemluvě o tom, že porušení může být drahé; zaměstnavatelé, kteří porušují zákony FLSA o minimální mzdě nebo o náhradě přesčasů, mohou být právně odpovědní za nedostatek mezd i škody. Vláda nabízí tento šikovný průvodce, který vám pomůže zajistit, že jste v souladu. Nezapomeňte také zkontrolovat požadavky na přesčasy.
jak tento faktor do srážek ze mzdy? Za určitých okolností, zaměstnavatelé mohou odečíst odměnu, když osvobozeni zaměstnanci zmeškají práci.
to je (konečně) vše, lidi!
srážky ze mzdy nemusí být vždy zábavné,ale jejich správné je důležitou součástí úspěšného fungování vašeho podnikání. Doufáme, že vám tato příručka pomohla při plánování dalšího mzdového běhu a budování týmu, který vám pomůže dosáhnout všech vašich cílů.